Exercice 1 Les comptes de la société «Marie Ange » a été mouvementé de la manière suivante au cours de la période du mois de janvier 2016 . \( 1-1-2016 \) : reçu d'une somme de 30.000 F en espèce d'un client \( 2-1-2016 \) : versement d'espèce d'un autre client 40.000 F \( 3-1-2016 \) : Règlement en espèce d'une facture d'eau 10.000 F \( 4-1-2016 \) : Achat d'une marchandise au comptant contre espèce 50.000 F \( 5-1-2016 \) : Vente de la marchandise du \( 4-01-12 \) à un client à crédit 70.000 F \( 6-1-2016: \) Règlement par chèque Bancaire du client à qui nous avons vendu la marchandise du \( 5-01-16 \) \( 7-1-2012: \) Règlement d'une facture CAMTEL par virement bancaire 10.000 F Travail demandé Dresser les comptes en \( « T \geqslant \) : Caisse et banque après analyse comptable de ces opérations.

Pour dresser les comptes en « T » (Caisse et Banque) de la société « Marie Ange » pour le mois de janvier 2016, analysons chaque opération et son impact sur ces deux comptes. ### Analyse des Opérations 1. **1-1-2016 : Reçu 30 000 F en espèce d'un client** - **Caisse** : Augmentation (+30 000 F) 2. **2-1-2016 : Versement en espèces d'un autre client de 40 000 F** - **Caisse** : Diminution (-40 000 F) 3. **3-1-2016 : Règlement en espèces d'une facture d'eau de 10 000 F** - **Caisse** : Diminution (-10 000 F) 4. **4-1-2016 : Achat de marchandise au comptant contre espèce de 50 000 F** - **Caisse** : Diminution (-50 000 F) 5. **5-1-2016 : Vente de la marchandise à crédit pour 70 000 F** - **Aucune incidence immédiate sur Caisse ou Banque** 6. **6-1-2016 : Règlement par chèque bancaire du client pour la vente du 5-1-2016 (70 000 F)** - **Banque** : Augmentation (+70 000 F) 7. **7-1-2016 : Règlement d'une facture CAMTEL par virement bancaire de 10 000 F** - **Banque** : Diminution (-10 000 F) ### Comptes en « T » #### Compte **Caisse** | **Débit** | **Crédit** | |---------------------|---------------------| | 1-1-2016 : 30 000 F | 2-1-2016 : 40 000 F | | | 3-1-2016 : 10 000 F | | | 4-1-2016 : 50 000 F | | **Total Débit : 30 000 F** | **Total Crédit : 100 000 F** | | **Solde** : Crédit de **70 000 F** | | **Interprétation :** La Caisse présente un solde créditeur de 70 000 F, indiquant un excédent des sorties par rapport aux entrées. #### Compte **Banque** | **Débit** | **Crédit** | |---------------------|---------------------| | 6-1-2016 : 70 000 F | 7-1-2016 : 10 000 F | | **Total Débit : 70 000 F** | **Total Crédit : 10 000 F** | | **Solde** : Débit de **60 000 F** | | **Interprétation :** La Banque présente un solde débiteur de 60 000 F, indiquant un excédent des entrées par rapport aux sorties. ### Résumé des Soldes - **Caisse** : Solde créditeur de 70 000 F - **Banque** : Solde débiteur de 60 000 F Ces soldes reflètent les mouvements de trésorerie effectués par la société « Marie Ange » durant le mois de janvier 2016.